Налог на удачу

Недавно мы поделились новостью о новосибирце, выигравшем в лотерею 18 миллионов, и некоторые читатели заинтересовались: а сколько же составит налог на такой выигрыш? Вот какую информацию мы нашли.

Выигрыш в лотерею в России облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Порядок уплаты зависит от суммы выигрыша, статуса победителя и других факторов.

Когда платится налог

Выигрыш до 4 тысяч рублей за календарный год не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ). Если за год было несколько выигрышей, и их общая сумма превысила 4 тысячи рублей, необходимо задекларировать доход и уплатить налог.

При выигрыше от 4 до 15 тыс. рублей победитель обязан самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения выигрыша. Уплатить налог нужно до 15 июля того же года.

Если выигрыш равен или превышает 15 тысяч рублей, обязанность по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет берёт на себя организатор лотереи (налоговый агент). Победитель получает деньги уже за вычетом налога.

Если приз выдан в натуральной форме (например, автомобиль, квартира), налоговая база определяется исходя из рыночной стоимости приза на день получения. В этом случае организатор также либо удерживает налог при передаче приза, либо победителю может потребоваться задекларировать доход и уплатить НДФЛ самостоятельно.

Ставки НДФЛ

Для налоговых резидентов РФ (лиц, проживающих в России не менее 183 дней в году) применяется прогрессивная шкала ставок (с 2025 года):

13% — если сумма доходов за год не превышает 2,4 млн рублей;

15% — с части доходов свыше 2,4 млн и до 5 млн рублей;

18% — с части доходов свыше 5 млн и до 20 млн рублей;

20% — с части доходов свыше 20 млн и до 50 млн рублей;

22% — с части доходов свыше 50 млн рублей.

 Для нерезидентов РФ (лиц, находящихся в России менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев) применяется ставка 30%.

Ставка 35% применяется к призам, полученным в ходе рекламных (стимулирующих) лотерей.

С 1 января 2026 года налоговые агенты — организаторы лотерей — обязаны удерживать НДФЛ с каждой суммы выигрыша, независимо от её размера.

Если налоговый агент не смог удержать налог (например, при выдаче приза в натуральной форме), он должен уведомить об этом победителя и налоговые органы. В этом случае победитель уплачивает налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

За неуплату налога могут быть начислены пени, а также предусмотрены штрафы. При крупных задолженностях возможна уголовная ответственность.

Для уточнения актуальных ставок и порядка уплаты налога рекомендуется обращаться в налоговую инспекцию или на сайт ФНС России.

По материалам v2b.ru, zarplata-online.ru, nalog.gov.ru